以下文章是洲際移民為您帶來(lái)的葡萄牙移民護(hù)照相關(guān)知識(shí)，您有任何疑問(wèn)都可以點(diǎn)擊在線咨詢、添加客服微信或者直接撥打顧問(wèn)專線0755-83679979。了解稅收似乎是一項(xiàng)繁瑣的工作，但是如果您要搬到葡萄牙，那就要注意葡萄牙的稅收制度，該制度由聯(lián)邦和市政稅組成。下面跟著小編一起來(lái)了解葡萄牙移民指南：一文詳解關(guān)于葡萄牙稅收制度。

葡萄牙的稅收制度

葡萄牙的稅制包括國(guó)家稅和地方稅，這些稅通常是根據(jù)收入，支出和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)來(lái)計(jì)算的。

在葡萄牙居住的外國(guó)人必須先注冊(cè)為納稅人，然后才能開始賺錢。您可以通過(guò)填寫表格并將其提交給您當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局進(jìn)行注冊(cè)，您可以在葡萄牙稅務(wù)局的在線門戶（PortaldasFinancas）上找到該表格。

葡萄牙納稅年度與日歷年度（1月1日至12月31日）同時(shí)進(jìn)行。

葡萄牙的聯(lián)邦稅

聯(lián)邦稅包括對(duì)從業(yè)人員和自雇工人的收入征收的所得稅，對(duì)企業(yè)的公司稅和增值稅，對(duì)財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)的銷售征收的資本利得稅以及對(duì)遺產(chǎn)的遺產(chǎn)稅。

葡萄牙的地方稅

但是，有些稅是在地方征收的。較重要的是IMI（ImpostoMunicipalsobreImóveis），相當(dāng)于葡萄牙的議會(huì)稅。

IMI由您的市政當(dāng)局根據(jù)您的房屋價(jià)值和您所居住地區(qū)的感知財(cái)富來(lái)收費(fèi)。IMI僅適用于房主，因此租戶是免稅的。

IMI的收入用于當(dāng)?shù)氐娜粘＞S護(hù)和維護(hù)，包括垃圾箱收集和回收等服務(wù)。

房屋價(jià)值超過(guò)600,000歐元的居民需要額外支付IMI。這被稱為AIMI-許多人認(rèn)為這相當(dāng)于葡萄牙的財(cái)富稅。

葡萄牙的商品和服務(wù)稅

在葡萄牙，應(yīng)稅商品和服務(wù)的營(yíng)業(yè)額超過(guò)10,000歐元的企業(yè)必須支付增值稅。

葡萄牙的增值稅（ImpostoSobreoValorAgregado，簡(jiǎn)稱IVA）成立于1986年，帶有三個(gè)收費(fèi)頻段：

一般稅率：應(yīng)稅商品和服務(wù)的23％

中級(jí)率：食品和飲料商品和服務(wù)為13％

減價(jià)：某些必不可少的物品，包括某些食物（例如，肉，水果，蔬菜，谷類食品），書籍，報(bào)紙，藥品，交通和酒店住宿的價(jià)格降低6％

獨(dú)立的IVA稅率適用于馬德拉島（22％/12％/5％）和亞速爾群島（18％/9％/4％）。

誰(shuí)必須在葡萄牙繳稅？

作為外籍人士的應(yīng)納稅額取決于您的居留身份，這取決于您每年在葡萄牙生活和工作的時(shí)間。

如果您在一日歷年內(nèi)在葡萄牙居住了183天或更長(zhǎng)時(shí)間，則將被視為居民，并且需要為您的全球收入繳納所得稅。如果您在葡萄牙居住的時(shí)間少于183天，則只需支付在葡萄牙境內(nèi)賺取的收入即可。

葡萄牙居民的所得稅稅率是累進(jìn)稅，這意味著您賺得越多，繳納的稅就越多。非居民則按收入的25％的統(tǒng)一稅率征稅。

葡萄牙對(duì)外國(guó)人的稅收制度

居住在葡萄牙的某些移民可以利用非居民居?。∟HR）稅法，該法對(duì)居留的頭10年提供大量免稅。

NHR資格適用于有資格的職業(yè)的工人，它有兩個(gè)主要好處。

首先，您可以作為葡萄牙居民居住，但不必為您在世界其他地方的收入（包括就業(yè)和資本收益）繳稅，從而有效地提高了您的非居民身份。

其次，您將以20％的固定稅率支付葡萄牙收入的所得稅，而不是較高48％的標(biāo)準(zhǔn)累進(jìn)稅率。

2020年，葡萄牙政府將外國(guó)養(yǎng)老金收入的稅率從0％提高到10％。

黃金簽證計(jì)劃

葡萄牙向購(gòu)買價(jià)值超過(guò)500,000歐元的房地產(chǎn)的外國(guó)人頒發(fā)黃金簽證。這使投資者可以在葡萄牙獲得居留權(quán)并在歐盟內(nèi)自由旅行。

自2012年以來(lái)，葡萄牙已頒發(fā)了8,200多個(gè)黃金簽證，其中一半以上是針對(duì)中國(guó)公民的。

2020年，葡萄牙議會(huì)投票通過(guò)了禁止在葡萄牙海岸線（包括里斯本和波爾圖）購(gòu)買房地產(chǎn)的黃金簽證。

從2022年1月1日起，房地產(chǎn)投資將僅計(jì)入葡萄牙，亞速爾群島和馬德拉島的內(nèi)陸地區(qū)的黃金簽證。

葡萄牙的所得稅率

葡萄牙居民必須為其收入繳納個(gè)人所得稅。大多數(shù)工人通過(guò)工資單自動(dòng)繳稅，但每個(gè)人仍必須完成年度納稅申報(bào)表。

在葡萄牙的已婚夫婦必須提交聯(lián)合申報(bào)表。為了計(jì)算相關(guān)稅率，將夫妻的集體收入一分為二。

如何在葡萄牙提交所得稅申報(bào)表

葡萄牙納稅年度為1月1日至12月31日，第二年春季提交納稅申報(bào)表。退貨可以在線或通過(guò)紙質(zhì)表格完成。逾期退貨的罰款從200歐元到2500歐元不等。

當(dāng)前完成2020年納稅申報(bào)表的窗口是2021年4月1日至6月30日。

如果您對(duì)尚未通過(guò)葡萄牙的“按需付款”系統(tǒng)扣除的收入欠稅，則可以分期付款，通常應(yīng)在7月，9月和12月到期。

葡萄牙的自雇所得稅

葡萄牙的獨(dú)家貿(mào)易商，自由職業(yè)者和經(jīng)營(yíng)非法人企業(yè)的人的收入將作為個(gè)人收入進(jìn)行評(píng)估，并支付葡萄牙所得稅而不是公司稅。

葡萄牙的財(cái)產(chǎn)和財(cái)富稅

葡萄牙對(duì)財(cái)產(chǎn)或其他資產(chǎn)的出售征收資本利得稅，個(gè)人稅率為28％，公司和非居民稅率為25％。居民僅對(duì)其所得的50％征稅。

豁免適用于在葡萄牙或歐盟其他地方出售其主要房屋并購(gòu)買另一處房產(chǎn)的居民，以及在1989年之前出售他們所購(gòu)買的房產(chǎn)的居民。

財(cái)產(chǎn)稅（IMI）

作為葡萄牙的財(cái)產(chǎn)所有人，您必須支付IMI（葡萄牙語(yǔ)版本的理事會(huì)稅）。

每個(gè)市政當(dāng)局都設(shè)置自己的費(fèi)率，該費(fèi)率由市政議會(huì)決定。

IMI大約占市區(qū)房屋價(jià)值的0.3％至0.45％。在農(nóng)村地區(qū)，這一比例可能高達(dá)0.8％。市區(qū)內(nèi)擁有價(jià)值低于125,000歐元的房主，只要他們自己住在房屋內(nèi)，就可以享受IMI的三年免稅。

您還可以為每個(gè)受撫養(yǎng)人獲得約20歐元的抵扣，低收入人士或擁有節(jié)能住宅的人也可以享受免稅優(yōu)惠。

財(cái)產(chǎn)財(cái)富稅

AdicionalImpostoMunicipalSobreImóveis（AIMI）較早于2017年推出，對(duì)擁有葡萄牙財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過(guò)600,000歐元的所有者產(chǎn)生了影響。如果您和您的合伙人共同擁有該物業(yè)，則僅在價(jià)值超過(guò)120萬(wàn)歐元時(shí)才向AIMI支付。

無(wú)論居留身份如何，適用的稅率是公司所持財(cái)產(chǎn)總額的0.4％，個(gè)人0.7％，財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過(guò)100萬(wàn)歐元的財(cái)產(chǎn)的1％。葡萄牙政府的數(shù)據(jù)顯示，到2020年，將近有8.9萬(wàn)名房主向AIMI支付了費(fèi)用。

租金收入稅

如果您在購(gòu)買物業(yè)后決定要出租，那么您將從租金收入中賺取的任何利潤(rùn)征稅。凈租金收入按15％的統(tǒng)一稅率征稅。

葡萄牙的遺產(chǎn)稅

葡萄牙政府幾年前取消了遺產(chǎn)稅，但是被稱為ImpostodoSelo的印花稅可能要征收10％的稅率。

如果您必須在葡萄牙繳納遺產(chǎn)稅，則必須在去世之日起三個(gè)月內(nèi)繳納稅款。這是一個(gè)嚴(yán)格的截止日期；如果您遲到，您可能需要支付罰款。

為了幫助減輕外籍人士的負(fù)擔(dān)，葡萄牙與德國(guó)，中國(guó)香港和英國(guó)等60多個(gè)國(guó)家/地區(qū)簽訂了避免雙重征稅條約。

這意味著您可以用在葡萄牙支付的稅款抵銷您在本國(guó)可能欠的任何稅款。

葡萄牙的公司稅

在葡萄牙，企業(yè)繳納的公司稅統(tǒng)一為所有應(yīng)稅利潤(rùn)的21％。較高收取1.5％的地方市政附加費(fèi)，利潤(rùn)超過(guò)150萬(wàn)歐元的附加附加費(fèi)用也適用。

中小型公司可以為應(yīng)納稅利潤(rùn)的前15,000歐元降低17％的公司稅率。

年?duì)I業(yè)額低于200,000歐元的小型企業(yè)和個(gè)體貿(mào)易商可以選擇通過(guò)簡(jiǎn)化制度繳納營(yíng)業(yè)稅，通過(guò)這種制度，他們應(yīng)按營(yíng)業(yè)額而不是利潤(rùn)繳稅。

填寫葡萄牙公司納稅申報(bào)表的截止日期為每年的4月16日至5月16日。

葡萄牙的稅務(wù)建議

提交納稅申報(bào)表可能很復(fù)雜，尤其是當(dāng)您是自雇人士或擁有自己的企業(yè)時(shí)?？紤]到這一點(diǎn)，向會(huì)計(jì)師或稅務(wù)專家尋求建議是有意義的。
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注：本文僅作為疑問(wèn)解答參考，不涉及具體投資建議。由于移民政策的時(shí)效性和變動(dòng)性較大，如需了解全新移民政策請(qǐng)咨詢?cè)诰€客服或微信電話聯(lián)系我們的專業(yè)顧問(wèn)。